企業高層高風險！請戴堅固「安全帽」

韋萊韜悅企業風險管理與經紀服務協理吳麗秋

在營造業，員工常被要求穿戴足夠的防護裝備，例如安全帽，才能進入工地，減少受到工傷意外的風險。其實，董監事等高階主管，也有相當高的執行職務風險，也需要有「安全帽」的保護。

大企業高層被起訴、指控、處罰，甚至判刑，這樣的新聞每一兩年總會發生一次，每次發生，都是輿論關注的焦點。

2018 年初，高雄地檢署偵結喧騰一時的「獵雷艦弊案」，慶富造船公司董事長陳慶男被具體求刑卅年，併科罰金十億元；前執行長簡良鑑求刑廿年，併科罰金三億元ー這應該是許多人記憶猶新的例子。

企業高層陷入民刑事法律爭訟，難有完整的統計資料。但若查詢「投保中心」¹網站，可看到該中心在過去 19 年之間，就對 92 個大企業高層提起民事訴訟。其中 48 案有董監事被被請求損害賠償，88 案涉及刑事責任。²

有些人可能以為，這些企業高層之所被起訴，一定是因為蓄意地違反了法律。但有時候未必如此。

例如，在「樂陞案」之中，陳文茜、李永萍、尹啟銘這些社會名人，因為擔任獨立董事，卻沒有積極任事，避免企業舞弊，也都以「背信罪」起訴。

在這個複雜的法律、商業環境之中，有時候就算高階主管自己沒有刻意違犯法律、侵害他人，仍然有可能被提告；因素包括：

下屬失職：因為名義上的決策者、負責人是高層，當下屬提供錯誤的意見或資料的時候 (例如違反洗錢防治的相關規範)，做決策的高層將負最終責任。
跨國爭端：曾有某電子業大廠高階主管被美國政府因「聯合壟斷行為」加以拘留；也有不少例子，公司在中國大陸有稅務爭議，高階主管就被限制出境，無法返台。
內線交易：高階主管知道企業經營的機密資訊，可能在無意間洩露給身旁的親友，若對方藉此買賣股票獲利，可能構成「內線交易」被起訴。
商業爭奪：在併購等重大商業運作過程中，難免樹立敵人和競爭者。
員工懷怨：現今的輿論環境偏向保護基層員工，因此，也會有員工以此為工具，挾怨報復高階主管，尋求利益。例如，被資遣的員工可能訴求主管不當解僱、不照程序，或是有不公平對待。也有發生過主管公開訓示員工，被提告誹謗、公然侮辱。

限於篇幅，可能因素不可能全部羅列。僅從上述舉例，我們也能看出，高階主管的法律風險，並不是可以完全掌控、規避的。

在實務上，面對高階主管的法律風險，企業有這些對應方式：

消極漠視：有些企業認為，任職的風險該由高階經理人自行承擔。但我們會發現，高階主管本身料想到這些風險的存在，為了保護自己，他們可能也選擇在經營、決策時採取保守態度，避免出錯，但同時錯失企業成長的機會。
主動求知：高階主管對於所負的職責，接觸的業務，投入心力了解相關法令、追蹤變化，隨時吸收新知，以便培養基本的判斷能力。
專業諮詢：可安排律師、會計師、有豐富經驗的專業人士，針對公司的處境，為高階主管提出分析與建議。
責任保險：由於風險無法完全避免，不少高階主管會選擇購買保險作為風險轉移工具。保險公司也會提供相關資訊，以及專家諮詢服務，幫助客戶降低風險。

¹全稱：財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心 -- 供投資人證券及期貨相關法令之諮詢及申訴服務、爭議協調，並代表投資人向企業提起團體訴訟或仲裁求償。