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Forensic Accounting and Complex Claims : Evaluation des pertes d’exploitation en 2020 et au-delà

N/A
COVID 19 Coronavirus

Juillet 1, 2020

Le durcissement du marché de l’assurance et les conséquences de la crise sanitaire font des pertes d’exploitation un sujet de préoccupation majeur pour les professionnels du risque.

Les entreprises évoluent dans un monde de plus en plus dynamique, complexe et interconnecté, et le contexte économique actuel ajoute encore des incertitudes. La crise du Covid-19 a déjà, et continuera d’avoir, des implications financières significatives. Il est donc important d’en évaluer les impacts.

Toutes les industries risquent d’être touchées, directement ou indirectement, et devront faire face aux conséquences de cette crise et être en mesure de quantifier leur exposition. Nos experts financiers et comptables ont une grande expérience dans le domaine de l’évaluation des préjudices et utilisent des méthodologies avancées de type Forensic Accounting pour aider nos clients à relever les défis complexes, souvent nouveaux, qu’apporte ce contexte. Il n’existe pas de formule magique pour mener à bien cette tâche, car chaque entreprise est unique, que la situation est inédite et qu’elle évolue au fil du temps. L’impact de cette crise sur l’interruption des activités reste incertain et demande un niveau de flexibilité et d’adaptabilité hors norme pour être quantifié.

Dans ce contexte, être en mesure d’évaluer les valeurs de pertes d’exploitation constitue un élément important dans la planification financière des renouvellements d’assurance et contribue positivement à l’amélioration de ces derniers. Les valeurs déclarées aux assureurs doivent être revues périodiquement afin de tenir compte des changements survenus, qu’ils soient systémiques (durcissement du marché de l’assurance, crise du COVID, etc.), ou spécifiques à l’entreprise (opération M&A, changement du profil de risque, sinistres majeurs, etc.).

Willis Towers Watson met à disposition de ses clients une équipe composée d’experts financiers et comptables, de juristes et d’ingénieurs, pour apporter des solutions techniques sur-mesure qui permettent de comprendre ces changements et de défendre leurs intérêts. Qu’il s’agisse de déclarer des valeurs en amont d’un renouvellement compliqué ou d’évaluer des préjudices à la suite d’un sinistre majeur, nos équipes apportent soutient et expertise partout dans le monde et dans tous les secteurs d’activité.

À titre d’exemple, nous avons résolu avec succès certaines des réclamations et des litiges commerciaux les plus complexes, comme ceux résultant de la tempête Sandy aux Etats-Unis, du tsunami au Japon en 2011, des explosions du port de Tianjin en Chine et de la catastrophe du World Trade Center en 2001.

Examen de la valeur des interruptions d’activité

Un examen détaillé de votre exposition actuelle aux pertes d’exploitation est essentiel pour déterminer les niveaux de couverture nécessaire. Des ajustements doivent être effectués régulièrement pour refléter les conditions actuelles du marché, y compris les changements de prévisions de ventes, dans ce nouveau contexte économique. Pour cela, nous combinons l’information propre à vos activités (analyse de documents originaux, processus de création de chaîne de valeur, supply chain, processus de continuité des activités, plan de reprise après sinistre, entretiens avec le personnel financier et opérationnel, etc...), et des facteurs macroéconomiques (durcissement du marché de l’assurance, projections économiques, etc...), afin d’apporter une évaluation sophistiquée concernant vos :

  • pertes d’exploitation ;
  • pertes d’exploitation en carence fournisseurs ;
  • processus de continuité des activités et de la chaîne d’approvisionnement ;
  • dépenses supplémentaires.

Il existe plusieurs avantages notables à la quantification anticipée de l’ensemble de ces postes :

  • identifier tout problème ou conflit potentiel en amont des événements ;
  • présélectionner une équipe de réclamation pour un gain de temps, déterminant en situation de crise ;
  • élaborer un plan de gestion des sinistres pour garantir que les procédures soient déjà en place lors de la survenance d’un événement majeur.

Nos examinateurs certifiés analysent en détail politiques et processus, afin d’identifier les axes d’amélioration et de fournir des recommandations pour minimiser le risque de fraude au sein de votre organisation.

Chaque police d’assurance applicable doit être examinée afin de déterminer l’étendue, le cas échéant, de la couverture des pertes liées au COVID-19. La couverture peut varier en fonction de la juridiction et des circonstances. Pour les programmes de clients mondiaux, il est essentiel de prendre en compte toutes les opérations locales et de déterminer comment les polices peuvent ou non inclure la couverture COVID-19.

Les informations contenues dans le présent document ne constituent pas un avis juridique ou professionnel, et ne doivent pas être considérées comme remplaçant la consultation de vos propres conseillers juridiques et/ou d’autres conseillers professionnels. Certaines des informations contenues dans cette publication peuvent être compilées par des sources tierces que nous considérons comme fiables, mais nous ne garantissons pas et ne sommes pas responsables de l’exactitude de ces informations. Nous n’assumons aucune obligation contractuelle, délictuelle ou autre en rapport avec cette publication et déclinons expressément, dans toute la mesure permise par la loi, toute responsabilité en rapport avec cette publication.

Willis Towers Watson offre des services liés à l’assurance par l’intermédiaire de ses entités dûment autorisées dans chaque juridiction où elle opère. La COVID-19 est une situation qui évolue rapidement et les changements sont fréquents. Willis Towers Watson ne s’engage pas à mettre à jour les informations contenues dans le présent document après la date de publication. Par conséquent, les lecteurs doivent être conscients que certains contenus peuvent avoir changé depuis la date de cette publication.

Pour plus d’informations contactez :

Julien Lorenzi
Senior Risk Consultant
Département Risk & Analytics

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